A公司当月可抵扣的进项税额。

　　甲公司为一般纳税人，2019年发生的相关买卖或事项如下：（1）发卖产物确认收入6 000万元，结转成本4 000万元，当期应交纳的为960万元，其他权益东西投资当期市价上升130万元；（3）出售一项专利手艺发生收益300万元；（4）计提无形资产减值预备410万元。甲公司买卖性金融资产及其他权益东西投资正在2019岁暮未对外出售，不考虑其他要素，甲公司计较的2019年停业利润是（      ）万元。A1 700B1 710C1 880D2 000？。

　　计较营业(1)应调整的应纳税所得额。计较营业(2)应调整的应纳税所得额。计较营业(3)应调整的应纳税所得额。计较营业(4)应调整的应纳税所得额。计较营业(5)应调整的应纳税所得额。计较营业(6)应扣缴的停业税税额、预提所得税税额。计较该企业2012年应纳企业所得税税额。

　　（其它相关材料：已知本地省的房产税计较余值的扣除比例为30%，契税税率4%，城镇地盘利用税税率20元/平方米，产权买卖印花税税率0。5‰。）。

　　社区流行症二级防止次要是A处置好医疗烧毁物，如打针器针头B隔离流行症患者C流行症疫谍报告办理D急救求助紧急沉症患者。

　　(4)若是A企业正在丙国设立的子公司D投资新办E公司（A的孙公司），具有其40%的股份，该子公司E税后给D企业分红，D企业又分派给A企业的部门对应的E已纳企业所得税，可否正在A企业汇总境表里所得纳税时，做为A企业间接承担税额予以限额抵免？

　　辽东公司为建制一项固定资产于2×16年1月1日向银行借入一笔特地告贷2 000万元，告贷刻日为3年，年利率为5%。辽东公司于2×16年10月8日起头施工扶植，该工程正在2×17年收入环境如下： 1月1日领取600万元； 5月1日领取500万元；10月1日领取900万元。2×17年6月1日因取施工方发生劳务胶葛停工，于2×17年10月1日恢复扶植。至2×17年岁暮，该项工程尚未落成。假设辽东公司不存正在其他告贷，闲置告贷资金均用于固定收益债券短期投资，该短期投资月收益率为0。4%。辽东公司2×17年因扶植固定资产而需要本钱化的利钱为（      ）万元。A40。67B66。67C49。5D100。

　　按照上述材料，回覆问题，需计较出合计数。计较该公司清理地盘时答应扣除的城市扶植税、教育费附加和处所教育附加。

　　2018年7月1日，甲公司向乙公司发卖商品5 000件，每件售价10元（不含），甲、乙公司均为一般纳税人，合用的税率均为16%。甲公司向乙公司发卖商品赐与10%的贸易扣头，供给的现金扣头前提为2/10、1/20、n/30，并代垫运杂费500元。不考虑其他要素，甲公司正在该项买卖中应确认的收入是（      ）元。A45 000B49 500C50 000D50 500！

　　位于县城的某石油企业为一般纳税人，2014年3月发生以下营业：(1)进口原油5000吨，领取买家2000万元。运抵我国境内运输地址起卸前运输费用为60万元，安全费无法确定。(2)开采石油9000吨，此中当月发卖6000吨，取得不含税发卖收入2700万元，同时还向采办方取得延期付款利钱3。51万元；取得运输业公用说明的运费9万元，税额0。99万元。(其他相关材料：假定原油的资本税税率为10%，进口关税税率为1%，相关单据曾经通过从管税务机关的对比认证。)按照上述材料，计较回覆下列问题，每问需计较出合计数。(1)计较当月进口原油应缴纳的关税；(2)计较当月进口原油应缴纳的；(3)计较当月发卖原油的销项税额；(4)计较当月向税务机关缴纳的；(5)计较当月应缴纳的城市扶植税，教育费附加和处所教育附加；(6)计较当月应缴纳的资本税。

　　计较卷烟厂进口烟丝应缴纳的关税、消费税、；计较进口商务客车应缴纳的关税、消费税、、车辆购买税；计较营业(2)准予抵扣的进项税额；计较A企业应代收代缴消费税；计较该卷烟厂营业(3)能够抵扣的进项税额；计较该卷烟厂当月可抵扣的消费税；计较卷烟厂当月应自行向从管税务机关缴纳的、消费税。

　　A文化创意企业（以下简称A企业）正在甲国设立了分支机构B，正在乙国设立了分支机构C，2014年度，该文化创意企业正在我窘境内所得300万元，甲国分支机构B所得120万元，乙国分支机构C所得- 100万元。近日，该企业的总司理面临“走出去”历程中碰到的问题，取Z会计师事务所某注册会计师联系，该总经剃头了一封电子邮件，请该注册会计师就一些问题赐与问答。该总司理所提问题如下？。

　　京华公司为建制一项固定资产于2×16年1月1日向银行借入一笔特地告贷2 000万元，告贷刻日为3年，年利率为5%。京华公司于2×16年10月8日起头施工扶植，该工程正在2×17年收入环境如下： 1月1日领取600万元； 5月1日领取500万元；10月1日领取900万元。2×17年6月1日京华公司停工进行平安质量查验，并于2×17年10月1日恢复扶植。至2×17年岁暮，该项工程尚未落成。假设京华公司不存正在其他告贷，闲置告贷资金均用于固定收益债券短期投资，该短期投资月收益率为0。5%。京华公司2×17年因扶植固定资产而需要本钱化的利钱为（      ）万元。A15。67B66。67C49。5D100。

　　某企业2013年全年实现收入总额5000万元，含出租仓库收入100万元、国债利钱收入5万元、金融债券利钱收入10万元、从被投资居平易近企业分回的税后利润40万元；正在进行年终汇算清缴时，自查发觉如下问题：（1）12月份让渡一项商标所有权，取得收入50万元未做收入处置，该项商标权的账面成本30万元也未转销；（2）12月份向企业职工发放自产货色，成本价25万元，市场不含发卖价钱38万元。企业核算时按成本价钱间接冲减了产成品账户；（3）企业全年发生的营业款待费35万元。要求：计较营业款待费应调整的应纳税所得额。

　　甲公司于 2017岁首年月制定和实施了一项短期利润分享打算， 以对公司办理层进行激励。该打算公司全年的净利润目标为 5 000 万元，若是正在公司办理层的勤奋下完成净利润跨越 5 000万元， 公司办理层能够分享跨越净利润部门的 10% 做为额外报答。假定至 2017 年 12 月 31 日，甲公司现实完成净利润 6 000 万元。不考虑去职等其他要素，甲公司 2017年 12月 31 日因该项短期利润分享打算应入办理费用的金额为（      ）万元。A0B100C400D500。

　　（本小题6分）甲企业2013年度发生部门经停业务如下：（1）1月份取得国有地盘4000平方米，签定了地盘利用权出让合同，记录的出让金额为4000万元，并商定当月交付；然后委托施工企业建制仓库，工程4月份完工，5月份办好了验收手续。该仓库正在甲企业账簿“固定资产”科目中记录的原值为9500万元。（2）3月份该企业由于出产规模扩大，购买了乙企业的仓库1栋，产权转移书据上说明的买卖价钱为1200万元，正在企业“固定资产”科目上记录的原值为1250万元，取得了衡宇权属证书。（其它相关材料：已知本地省的房产税计较余值的扣除比例为30%，契税税率4%，城镇地盘利用税税率20元/平方米，产权买卖印花税税率0。5‰。）按照上述材料，按照下列序号计较回覆问题。（1）计较营业（1）甲企业应缴纳的契税、印花税。（2）计较营业（1）甲企业2013年应缴纳的房产税、城镇地盘利用税。（3）计较营业（2）甲企业应缴纳的契税、印花税。（4）计较营业（2）甲企业2013年应缴纳的房产税。

　　（1）1月份取得国有地盘4000平方米，签定了地盘利用权出让合同，记录的出让金额为4000万元，并商定当月交付；然后委托施工企业建制仓库，工程4月份完工，5月份办好了验收手续。该仓库正在甲企业账簿“固定资产”科目中记录的原值为9500万元。

　　2016年12月10日，甲公司将一幢建建物对外出租并采用成本模式计量。出租时，该建建物的成本为1 000万元，已计提折旧500万元，未计提减值预备，估计尚可利用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，无残值。2017年12月31日，该建建物的估计将来现金流量的现值为360万元，公允价值减去向置费用后的净额为310万元。2018年12月31日，该建建物的估计将来现金流量的现值为380万元，公允价值减去向置费用后的净额为400万元。假定计提减值后该建建物的折旧方式、折旧年限和估计净残值不变。则2018年12月31日该投资性房地产的账面价值为（      ）万元。A400B320C380D310！

　　外国甲公司2015年为中国乙公司供给产物设想办事，为开展工做正在乙公司所正在市区租赁一办公场地，其办事环境如下：(1)1月6日，甲公司取乙公司签定办事合同，确定产物设想办事相关内容，合同商定办事刻日为7个月，办事所发生的税费由税法的纳税人缴纳，合同办事费用为600万元(不含)，此外甲公司向乙公司另行收取项目所发生的。(2)1月13日，甲公司从国外调派的人员达到乙公司并开展相关办事工做。(3)8月4日，乙公司对甲公司供给的办事进行验收，通过确认项目落成。(4)8月6日，甲公司所调派的员工全数分开中国。(5)8月7日，乙公司向甲公司全额付款。(6)项目开展期间，甲公司调派至中国境内的人员取境外人员协调开展工做，正在中国境内发生成本费用为360万元。 (其他相关材料：税务机关对甲公司采纳按成本费用审定应纳税所得额的方式计征企业所得税，审定甲公司利润率15%，甲公司合适一般计税方式，项目期间的采购甲公司均未取得公用。按挨次回覆下列问题，若有计较，需计较出合计数。(1)回覆甲公司应申请税务登记的刻日。(2)回覆甲公司应申报登记税务登记的刻日。(3)计较甲公司应纳的企业所得税。(4)计较甲公司应纳的。(5)计较甲公司应纳的城市扶植税、教育费附加、处所教育附加。

　　为老年人供给无效护理的前提和是A提高本身营业能力B熟悉老年人的健康需求C按期进行健康查抄D及时发觉老年人患病的晚期现象和信号。

　　甲公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。2017年7月1日用银行存款10 300万元购入一幢写字楼用于出租。该写字楼估计利用年限为20年，估计净残值为300万元。2017年12月31日，该投资性房地产的公允价值为10 150万元。2018年4月30日该企业将此项投资性房地产出售，售价为11 300万元，该企业措置投资性房地产时影响的停业利润为（      ）万元。A1 150B1 300C1 000D1 050。

　　计较该企业2015年应缴纳的城镇地盘利用税。计较该企业2015年应缴纳的房产税。计较该企业2015年应缴纳的印花税。计较该企业2015年应缴纳的车船税。

　　下列各项资产中属于无形资产的是（      ）。A房地产开辟企业为购建商品房而采办的地盘利用权B自行研发的用于出产产物的非专利手艺 C企业自创的品牌D企业归并构成的商誉？。

　　(3)若是A企业正在丙国设立子公司D，具有其45%的股份，该子公司D税后给A企业分红，A企业获得分红部门对应的D正在丙国已纳企业所得税，可否正在A企业汇总境表里所得纳税时，做为A企业间接承担税额予以限额抵免？

　　地处县城的某房地产开辟公司，2012年3月对一处已完工的房地产开辟项目进行验收，可售建建面积共计25000平方米。该项目标开辟和发卖环境如下：（1）该公司取得地盘利用权应领取的地盘出让金为8000万元，减征了10%，该公司按缴纳了契税。（2）该公司为该项目发生的开辟成本为12000万元。（3）该项目发生开辟费用600万元，此中利钱收入150万元，但不克不及按让渡房地产项目计较分摊。（4）4月发卖20000平方米的衡宇，共计取得收入40000万元。（5）将5000平方米的衡宇出租给他人利用（产权未发生转移），月房钱为45万元，租期为8个月。（6）2012年8月税务机关要求该房地产开辟公司对该项目进行地盘清理。（其他相关材料：本地合用的契税税率为5%，计较地盘时开辟费用的扣除比例为10%。）按照上述材料，回覆问题，需计较出合计数。（1）简要申明税务机关要求该公司进行地盘清理的来由。（2）计较该公司清理地盘时答应扣除的地盘利用权领取金额。（3）计较该公司清理地盘时答应扣除的开辟成本。（4）计较该公司清理地盘时答应扣除的开辟费用。（5）计较该公司清理地盘时答应扣除的停业税金及附加。（6）计较该公司应缴纳的地盘。

　　该企业昔时应缴纳的。该企业昔时应缴纳的城市扶植税、教育费附加和处所教育附加。该企业的年度利润总额。该企业职工福利费、工会经费、职工教育经费共计应调增的应纳税所得额。该企业告白费应调增的应纳税所得额。该企业营业款待费应调增的应纳税所得额。捐赠应调增的应纳税所得额。该企业应纳税所得额。该企业应纳的企业所得税额。

　　该企业当月进口应纳的关税。该企业当月进口应纳的消费税。该企业当月进口应纳的。该企业当月财富丧失不得抵扣和转出的进项税。该企业让渡利用过的设备应纳的。该企业当月发卖产物的销项税。该企业当月应纳的。该企业当月代收代缴的消费税。该企业应纳的消费税。

　　正在会计核算过程中发生权责发生制和收付实现制两种记账根本的会计根基假设是（      ）。A会计从体B持续运营C会计分期D货泉计量。

　　社区护理最凸起的特点是A随医学模式改变而呈现的新范畴B专业性极强C需使用办理学D面向社区和家庭！

　　（2）3月份该企业由于出产规模扩大，产权转移书据上说明的买卖价钱为1200万元，正在企业“固定资产”科目上记录的原值为1250万元，取得了衡宇权属证书。

　　下列各项资产中，无论能否存正在减值迹象，每年岁暮均应进行资产减值测试的是（      ）。A 持久股权投资B固定资产C利用寿命确定的无形资产D利用寿命不确定的无形资产！